1月9日，财政部、国家税务总局联合发布重磅公告：自2026年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税；电池产品则设置过渡期——2026年4-12月退税率从9%降至6%，2027年1月1日起全面取消。这标志着延续多年的光伏出口“退税补贴时代”正式落幕，距离2024年12月退税率从13%降至9%，仅一年多时间，行业“断奶”大考提前到来。

简单说，出口退税是国家给出口企业的“税收返还”，目的是让国内产品以不含税价格参与国际竞争，降低企业成本、提升利润。对光伏行业而言，这笔钱堪称“生命线”——尤其是在行业利润薄如刀片的当下。

举个直观数字：企业出口1亿元光伏组件，按9%退税率可拿到900万元退税，这部分几乎是“纯利润补充”；而2025年前三季度，光伏主产业链平均毛利率仅3.64%，组件价格一度跌至每瓦0.6元，已跌破多数企业成本线。有二线企业副总直言：“部分企业就指着9%退税活，实际市场竞争连5个点利润都难保，退税对所有企业都是“致命一击”。

值得注意的是，政策并非“一刀切”：征收消费税的光伏产品出口政策不变，电池产品还保留8个月缓冲期，可见政策导向是“引导转型”而非“打压”。

有人疑惑：行业利润已这么薄，为何还要取消退税？答案直击要害——破解“内卷式”恶性竞争，倒逼产业高质量发展。

这些年，中国光伏产能扩张过快，导致严重过剩。企业陷入“低价战”怪圈：你卖0.7元/瓦，我卖0.65元/瓦，哪怕微亏也要抢订单。更关键的是，部分企业直接将退税折算成议价空间“让渡”给海外买家，不仅挤压国内利润，还大幅增加反倾销、反补贴风险——美国“大而美”法案、欧盟《净零工业法案》已对中国光伏出口设下重重壁垒。

更深层的问题在于，退税政策让部分缺乏核心竞争力的小企业“靠补贴续命”，挤占了优质企业的市场空间，也阻碍了技术升级——“赚退税就能活，谁还愿意搞研发？”

此次取消退税，本质是“断奶行动”：国家不再用财政补贴维持低水平竞争，而是把选择权交给市场——有技术、能降本的企业活下去，靠退税“躺平”的产能淘汰。这与工信部将2026年定为“光伏行业治理攻坚期”的思路完全一致。

政策落地后，光伏行业将迎来连锁反应，短期阵痛难免，长期却指向更健康的生态。具体可分三层面看：

1.中小企业承压出局，行业集中度加速提升

对没有核心技术、产品同质化的中小微企业而言，退税取消是“最后一击”——它们本就依赖退税维持成本优势，如今优势消失，要么被头部企业收购，要么直接退出市场。国金证券分析指出，2026年光伏行业可能出现“近年来首次新增装机负增长”，这正是洗牌的直接体现。而头部企业凭借规模效应、成本控制能力和海外产能布局，不仅能扛住压力，还能趁机扩份额，未来或形成“几家龙头主导”的格局。

2.短期“抢出口”窗口显现，长期价格回归理性

2026年4月政策落地前，将出现明显“窗口期”：海外客户担心涨价会提前下单，国内企业也会开足马力囤货，短期出口量或大幅增长，行业悲观预期暂时缓解。但长期看，企业为保利润可能小幅涨价，而国际市场竞争会限制涨价空间——随着落后产能退出，恶性竞争减少，组件价格将回归合理水平，企业也有更多资金投入研发。分析师预测，长期组件出口量或下降5%-10%，海外需求结构将更趋多元。

3. 消费者间接受益：安装成本稳定，产品更优质

这场变革对普通人也是间接利好：以往企业可能用国内高价产品补贴出口亏损，如今退税取消，内外销价格更均衡，国内光伏安装成本不会大幅上涨；同时，技术升级将推动高效组件普及——转换效率更高、寿命更长的产品进入市场，消费者能享受到更好的“发电体验”。

面对压力，光伏企业已开始多线布局，四条清晰路径浮现：

第一条：海外建厂，规避“双重壁垒”

头部企业首选是“走出去”。隆基、天合光能等已在印尼布局电池组件一体化基地，东南亚建厂不仅能绕开欧美贸易限制，还能利用当地低劳动力、土地成本进一步降本。未来，“本土化生产+本土化销售”将成为主流。

第二条：深耕新兴市场，摆脱“欧美依赖”

中东、非洲、拉美等新兴市场成为新增长点。2025年1-11月，中国对非洲光伏组件出口达15GW，同比大增；沙特10GW光伏制氢项目也选用中国高效组件。这些市场对价格敏感度低，更看重技术质量，正好让企业摆脱低价竞争。

第三条：技术升级，赚“技术钱”而非“退税钱”

“拼价格”转向“拼技术”是必然趋势。头部企业正发力TOPCon、BC等高效电池——同样功率的高效组件比普通组件贵10%-15%，客户仍愿意买单；还有企业布局“光伏+储能”一体化解决方案，从卖产品转向卖服务，培育第二增长曲线。

第四条：供应链优化，内部“挖潜降本”

企业通过规模化采购压低原材料成本、优化生产流程提效，甚至垂直一体化布局（覆盖硅料到组件全产业链），更好控制成本、抵御波动。电池企业尤其要抓住2026年4-12月的缓冲期，抓紧调整产品结构、布局海外产能。

有人担心：取消退税，中国光伏会失去国际竞争力？大可不必。

中国光伏的核心竞争力，从来不是“低价”，而是全球最完整的产业链（70%以上组件产自中国）、成熟的制造技术、庞大的产能规模，以及不断刷新的高效电池效率纪录。取消退税，只是拆掉了“低价竞争”的拐杖，让企业靠真本事——技术、成本、服务——参与竞争。

短期看，行业会有阵痛，部分企业会被淘汰；但长期看，这将推动光伏产业从“规模第一”迈向“质量第一”，从“产能扩张”转向“价值创造”。未来的赢家，一定是能在技术迭代、全球供应链、本土化服务三个维度建立综合优势的企业。

对从业者而言，与其焦虑恐慌，不如抓紧窗口期调整布局；对普通人来说，也可以期待一个更优质、更规范的光伏市场。

这场由政策引导的“自我革命”，正在重塑中国光伏的产业生态。你准备好迎接这场变革了吗？欢迎留言讨论～